Súlyos tízezreket lehet keresni azzal havonta, ha az év elején időben és helyesen nyilatkozunk azokról az adókedvezményekről, amelyeket igénybe akarunk venni. Most ráadásul év közben változik az egyik legfontosabb, így érdemes különösen odafigyelni.
Vannak olyan adókedvezmények, amelyeket már a munkaadónk érvényesít a bruttó jövedelmünk bérszámfejtésekor, így annyival több nettót kaphatunk kézhez, amennyi ezeknek az összege. Ehhez azonban általában ki kell töltenünk erről egy nyilatkozatot. Ha ezt nem tesszük, akkor ugyan az adókedvezmény érvényesítésének a lehetősége nem veszik, el, de csak később jutunk hozzá az összegéhez, ráadásul nekünk kell majd ezt intéznünk jövőre a 2025-ös adóbevallásunkban.
Érdemes már az első bérszámfejtés előtt nyilatkozni az adóalap-kedvezményekről, hogy a munkáltatók a januári fizetésben is figyelembe vegyék a nekünk járó kedvezményeket. Most ráadásul az egyik legfontosabb szja-kedvezmény összege év közben jelentősen megemelkedik, így aki megszokásból nyilatkozik, az könnyen úgy járhat, hogy a cége nem tudja ezt a pluszt érvényesíteni a nettó fizetésében.
Mire jár szja-kedvezmény?
A személyi jövedelemadóból számos olyan kedvezmény jár, amit már a munkabérünk havi kifizetésekor figyelembe tud venni a munkaadónk, így eleve magasabb nettó fizetést kaphatunk. Az alábbi esetekben jár ilyen adókedvezmény:
- családi adókedvezmény a gyermeket nevelőknek a gyermekek számától függően
- első házasoknak
- négy vagy több gyermeket nevelő anyáknak
- 30 év alatti anyáknak
- a 25 év alattiaknak
- bizonyos betegségekben szenvedőknek
A 25 év alattiak kedvezménye automatikus
A legegyszerűbb helyzetben a 25 év alattiak vannak, mert a nekik a koruk alapján járó szja-kedvezmény (ami bizonyos jövedelmi határig szja-mentességet jelent) érvényesítéséhez nem kell külön nyilatkozniuk. Ez automatikusan jár nekik, ezt a munkáltatójuknak vagy a jövedelmük kifizetőjének külön kérés nélkül is érvényesíteni kell a nettó összeg számításakor. Természetesen az ilyen esetben sem árt, ha ellenőrizzük, tényleg megtörtént-e ez. Ha a bérkimutatásunkon levont szja-összeget látunk, akkor azonnal jelezzük ezt, mert ilyen 25 év alatt csak meghatározott jövedelem felett lehetséges.
Nem biztos, hogy elég a korábbi nyilatkozat
Azok, akik a négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezményére, személyi kedvezményre, vagy első házasok kedvezményére jogosultak, tavaly óta kérhetik a kifizetőtől, hogy az adóelőleg-nyilatkozatukat mindaddig változatlan tartalommal vegyék figyelembe, amíg nem tesznek új nyilatkozatot vagy nem kérik korábbi nyilatkozatuk mellőzését. Ezek a kedvezmények akár folytatólagosan is igénybe vehetők, nem kell minden évben új adóelőleg-nyilatkozatot leadni a munkáltatónak, rendszeres bevételt juttató kifizetőnek. Aki tehát korábban a munkáltatójánál tett ilyet, annak elvileg nincs dolga ezzel, azonban az idén érdemes erre külön figyelni az egyik legfontosabb kedvezmény emelkedése miatt.
A családi kedvezmény összege 2025 júliusától 50 százalékkal emelkedik. Az egygyermekesek júliustól 10 ezer helyett 15 ezer, a kétgyermekesek 40 ezer helyett 60 ezer, a három- vagy többgyermekes családok gyermekenként a 33 ezer helyett 49 500 forint adómegtakarítással számolhatnak. Idén nem csak azért érdemes a forintosított adóalap-kedvezmény helyett a kedvezményezett eltartottak számát megadni, mert az egyszerűbb, hanem azért is, mert így a szülőknek nem kell újra nyilatkozniuk júliusban. Ők automatikusan az 50 százalékkal magasabb kedvezményt kapják - hívja fel a figyelmet a NAV.
A tartósan beteg, illetve súlyosan fogyatékos eltartottak után járó kedvezmény összege is nő júliustól. Ők az eddigi 66 670 forinttal növelt összeg helyett már 100 000 forinttal növelt összegben vehetik igénybe a családi kedvezményt. Ennek érdekében viszont mindenképp összegszerűen szükséges megadni az érvényesítendő családi kedvezményt, mert a kedvezményezett eltartottak számából nem határozható meg, hogy közülük kinek jár a magasabb összegű kedvezmény.
A legegyszerűbb és leggyorsabb az online nyilatkozat
A kedvezmény igénybevételét jelentősen megkönnyíti a Nemzeti Adó- és Vámhivatal Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazása (ONYA). Az adóelőleg-nyilatkozatok itt érhetők el elektronikus azonosítással: 2025. január 16-tól Ügyfélkapu+-szal vagy DÁP-mobilalkalmazással. (Aki még nem tette meg, az sürgősen váltson át ezekre, mert január 16-tól az eddigi Ügxfélkapu megszűnik, azon már át sem tud váltani az új verzióra, illetve a DÁP-ra.
Az ONYA segít a nyilatkozatok kitöltésében, hiszen a NAV nyilvántartásaiban szereplő adatokat kiajánlja. Újdonság, hogy aki 2024-ben vagy azután munkaviszonyból bérjövedelmet szerez, annak a NAV a bérjövedelmet juttató munkáltatók adatait is kiajánlja. Az elektronikusan beküldött nyilatkozatokat a NAV automatikusan továbbítja a magánszemély foglalkoztatójának. Ez az ONYA-ban az „Értesítések” között nyomon követhető.
