Tartós befektetési számla kalkulátor 2026

A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) olyan államilag támogatott kedvezményes konstrukció, amelynél a számlán a 3-5 évre elhelyezett és befektetett pénz részben vagy egészben mentesül a kamat-, árfolyamnyereség- és osztalékadó alól.

Minden befektető számára alapvetés, hogy érdemes hosszabb távú befektetési stratégiát kialakítani, és a rendelkezésünkre álló pénzünket közép- vagy hosszabb távra, akár 3-5 évre befektetni. Ez nem azt jelenti, hogy ezalatt ne változtathatnánk meg a portfóliónk összetételét, de legalább azt a döntést meghoztuk, hogy ebben az időtávban hagyjuk a pénzünket dolgozni.

Ha a 3-5 éves időtartam alatt a befektetési termékekben elhelyezett pénzünket nem vonjuk ki az erre alkalmas számláról, akkor adókedvezményre leszünk jogosultak, vagy akár adómentessé is tehetjük az adott időszakban elért hozamunkat. Az állam ugyanis díjazza, ha hosszabb időre befektetjük a pénzünket, és ezért cserébe akár a kamat- és árfolyamnyereség-adó megfizetése alól is mentesít bennünket.

Ha Tartós Befektetési Számlát nyitnunk egy pénzügyi szolgáltatónál, majd ezen keresztül fektetjük be a pénzünket, és minimum 3, de leginkább 5 évig a TBSZ-számlán tartjuk a megtakarításunkat, akkor az ötödik év végén adómentesen lehet a miénk az a nyereség, amit addig a befektetéseink hoztak. 

A Tartós Befektetési Számla esetén a létrehozás naptári éve gyűjtőévnek számít. Fontos, hogy csak ebben az évben van lehetőség befizetéseket teljesíteni a számlán, és ez az időszak nem számít bele a befektetési időszakba. Ez azt is jelenti, hogy bármikor is nyitjuk meg a számlát éven belül, a gyűjtőév december 31-én véget ér. Amennyiben például decemberben nyitjuk meg a Tartós Befektetési Számlánkat, akkor az időtartam tekintetében gyakorlatilag nyertünk majdnem egy évet, és januártól rögtön el is kezdődik az adómentességhez szükséges 5 éves befektetési időszak.

Ráadásul attól, hogy van egy TBSZ-ünk, a következő öt évben is tudunk még további összegeket hasonló módon befektetni, hiszen több ilyen számlánk is lehet egyszerre, egymással párhuzamosan. Kötöttség csak annyiban létezik, hogy egy szolgáltatónál egy évben maximum egy-egy betéti és értékpapír TBSZ-t nyithatunk.

Aki élni szeretne ezzel a lehetőséggel, annak az alábbiakban leírtuk a legfontosabb tudnivalókat a TBSZ-ről.

A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) egy speciális számlatípus, amellyel csökkentett mértékű adót fizetve vagy akár teljesen adómentesen lehet befektetni. Két fajtája van attól függően, hogy milyen megtakarítási formára használjuk. 

1. lekötött betét
2. értékpapír típusú befektetések (részvény, ETF, befektetési jegy, kötvény)

A két számlatípus között nincs átjárhatóság, tehát egy számlán nem lehet betétet és értékpapír alapú megtakarítást is elhelyezni. 

TBSZ-t lehet nyitni számos szolgáltatónál, például a nagyobb bankoknál és befektetési szolgáltatást kínáló pénzintézeteknél, alapkezelőknél is. 

A TBSZ futamideje két részre bontható: 

1. Felhalmozási időszak: ez a nulladik vagy “gyűjtőév”, ami mindig naptári évet jelent. Ha valaki 2025-ben nyit számlát, akkor számára a felhalmozási időszak 2025. december 31-ével véget ér. Ha a számlanyitás 2026. januárban történik meg, akkor ez az időszak (gyűjtőév) 2026. december 31-ig fog tartani. Ebben az időszakban van lehetőség pénzt befizetni a számlára.
2. Lekötési időszak: a felhalmozási időszakot követő január 1-jével kezdődik meg és három vagy öt évig tarthat. Ebben az időszakban befizetésre már nincs lehetőség a számlára, az ott lévő összeg a hozamok, kamatok jóváírásával növelhető. Negatív hozam esetén a számlán lévő összeg a futamidő végén akár kisebb is lehet, mint a lekötési időszak kezdetén volt.

A számla megnyitásához minimum 25 ezer forint, vagy annak megfelelő más deviza befizetése szükséges. 

Az adózás alábbiak szerint alakulhat a TBSZ-en elhelyezett befektetéseknél:

1. 5 éves lekötés után adómentes: ha a megtakarítási összeget az ötéves lekötési időszak végéig érintetlenül hagyjuk, akkor az addig elért hozam után nem kell sem kamat-, sem árfolyamnyereség-adót fizetni.
2. 3-5 éves lekötés esetén kedvezményes adózás: ha nem hosszabbítjuk meg a hároméves lekötést, akkor 10 százalék szja-t és 8 százalék szochót kell fizetni a kamat vagy hozam után, illetve részösszeg felvétele esetén a meg nem hosszabbított résszel arányos növekmény után.
3. Szerződés 3 éven belüli megszüntetése esetén 15 százalékos szja és 13 százalékos szochó: ha a felhalmozási időszak vagy a lekötési időszak első három évében a szerződés bármilyen okból megszűnik, akkor 28 százalékos adót kell fizetni. Az adót a megszakítás napján megállapított lekötés / hozam után kell megfizetni.

Lehet egyszerre több Tartós Befektetési Számlát fenntartani?

Lehet, de egy naptári éven belül egy szolgáltatónál csak egy-egy betéti és értékpapír típusú befektetések nyilvántartására szolgáló számla nyitható. A szerződések száma azonban nincs korlátozva, vagyis több különböző szolgáltatóval is lehet tartós befektetési szerződést kötni, ugyanazon a naptári éven belül. A különböző számlák között nem lehetséges a pénzek átcsoportosítása.

Örökölhető-e a Tartós Befektetési Számla?

Igen, örökölhető.

Nyitható-e devizában Tartós Befektetési Számla?

Igen, ebben az esetben a nyitásnál minimum 25 ezer forintnak megfelelő devizát kell elhelyezni rajta.