CSOK Plusz

A CSOK Plusz a 2024-től a családi otthonteremtési kedvezmény (CSOK) helyébe lépő új támogatási forma, amellyel házaspárok gyermekvállalás fejében fix, legfeljebb 3 százalékos, maximum 50 millió forint összegű hitelt vehetnek fel. Az igénylést követően megszületett második és minden további gyermekre a kölcsön tőkerészéből 10-10 millió forintot elengednek. Ezen felül a CSOK Plusz támogatással megszerzett ingatlan után nem kell vagyonszerzési illetéket fizetni. Áfa-visszatérítésre csak abban az esetben jogosultak az igénylők, ha a CSOK Pluszt falusi CSOK támogatással együtt veszik fel. 

A 2023. november 23-án, a kormany.hu oldalán közzétett jogszabálytervezetet ebben a cikkben foglaltuk össze, a november 30-án megjelent rendeletről pedig itt számoltunk be.

• A CSOK-ot 2023 végéig lehet igényelni, a CSOK Pluszt pedig 2024 januárjától.
• A CSOK-ot csak meglévő gyermekre is fel lehet venni, a CSOK Plusz azonban csak gyermekvállalással igényelhető, de a már meglévő gyermek is beleszámít a hitelösszegbe.
• A CSOK-ot egyedülállók és élettársak is igényelhetik, a CSOK Pluszt csak házastársak.
• A CSOK-hoz jár közvetlen állami támogatás és kedvezményes hitel, a CSOK Pluszhoz csak kedvezményes, de nagyobb összegű hitel, amiből viszont a második és azt követő gyermek megszületésekor 10-10 millió forint leírható támogatásként.

A CSOK Pluszt csak házastársak vehetik fel a feleség 41 éves korának betöltéséig. 2024-től két átmeneti évig, 2025. december 31-ig a 41 évnél idősebb nők is igényelhetik házastársként, ha igazolják legalább 12 hetes terhességüket.

A kölcsönt a házaspárok csak közösen vehetik igénybe és csak egyszer. Ez arra az esetre is vonatkozik, ha a kölcsönt már visszafizették korábban. Tulajdonrészt a lakásban csak az igénylő házaspár szerezhet. A személyi feltételek között szerepel, hogy legalább 2 év társadalombiztosítási jogviszonyt kell igazolni, függetlenül az igényelt hitelösszegtől, ami a jelenlegi CSOK feltételeknél szigorúbb. Ezen belül az igénylést megelőző 180 napra eltérő, valamivel szigorúbb szabályok vonatkoznak. 2024. októbertől a speciálisan adózók enyhítést kapnak: többek között a katás vállalkozóknak, az átalányadózó egyéni vállalkozóknak és a mezőgazdasági őstermelőknek elegendő egy éves tb-jogviszonyt igazolni. 

Emellett továbbra is érvényes az, hogy büntetett előélettel és 5000 forintnál nagyobb köztartozással nem lehet állami támogatást igénybe venni.

Igen, a kamattámogatott kölcsön igénylésére csak abban az esetben van lehetőség, ha - a meglévő gyermekek számától függetlenül - további gyermeket is vállal az igénylő házaspár. Ez alól egy esetben lehet kivételt tenni és csak a CSOK Plusz indulása utáni első három hónapban, 2024. január 1. és március 31. között. A rendelet szerint azok a párok, akik 2024. január 1. és március 31. között adják be az igénylést, akkor is teljesítik az első gyermekvállalást, ha a gyermek még az igénylés beadása előtt - de 2024. január 1. után - megszületik. 

A CSOK Plusz az ország összes településén vásárolandó, építendő vagy bővítendő lakóingatlanhoz igényelhető. A 2630, külön rendeletben meghatározott preferált kistelepülésen a CSOK Plusz a falusi CSOK-kal együtt is felvehető.

A CSOK Plusz 2024. január 1-től igényelhető. 2023. december 31-ig még az eredeti CSOK feltételei alapján nyújthatják be igénylésüket az arra jogosultak.

A CSOK Plusz keretében kedvezményes, fix 3 százalékos lakáshitel vehető fel 10-25 éves futamidőre. A hitel összege gyerekszámtól függ:

• 1 gyerekre maximum 15 millió forint, 
• 2 gyerekre maximum 30 millió forint, 
• 3 gyerekre maximum 50 millió forint.

A hitelösszegbe a már az igényléskor meglévő és azután megszületendő (vállalt) gyereke is beleszámítanak, de CSOK Pluszt kizárólag meglévő gyerek(ek)re nem lehet igényelni, ahhoz mindenképpen (további) gyerek(ek) megszületését kell vállalni.

A CSOK-kal szemben a CSOK Pluszhoz nem jár közvetlen, a sikeres igénylés után a hiteltől függetlenül felvehető egyösszegű támogatás. A felvett hitel tőketartozásából azonban a második, majd azt követően minden újabb megszülető gyermek esetén 10-10 millió forintot elengednek állami támogatásként.

A CSOK Pluszt igénylőknek az első évben csak a hitel kamatát kell fizetniük, a tőketörlesztés csak a második évben indul, ezért az első évben alacsonyabb lesz a törlesztőrészletük.

Az első gyermek megszületésekor egyéves hitelfizetési moratóriumot kérhetnek az igénylők. Ebben az esetben a hitel futamideje meghosszabbodik egy évvel.

A CSOK Pluszt új lakás építéséhez, új és használt lakás vásárlásához, bővítéshez egyaránt fel lehet venni, mindegyikre ugyanakkora támogatás jár, azt a gyerekszám határozza csak meg. 

Első közös lakás vásárlása esetén a CSOK Pluszt maximum 80 millió forint értékű ingatlan megszerzéséhez lehet felhasználni. A család bővülése (újabb gyermek születése) esetén igényelt CSOK Plusznál a megvásárolt vagy bővített lakás értéke maximum 150 millió forint lehet.

A kormány első közös otthon esetében 10 százalék, a családbővítésnél 20 százalékos önrészt javasol az ingatlan értékéhez képest. Ezt a Magyar Nemzeti Bank lehetővé is tette a hitelfedezeti mutatóról (HTM) szóló rendeletének 2024. január 1-től hatályos módosításában. A hitelező bankoknak nem kötelező ezt alkalmazniuk, a konkrét hitelbírálat eredményeként ettől felfelé eltérhetnek, azaz kérhetnek nagyobb önrészt, azonban a jelenlegi 20 százalék helyett lehetőségük lesz akár 10 százaléknyi önrészre is hitelezniük a fennmaradó 90 százalékos összeget az első közös otthon megszerzése esetén. Az önrész egy másik támogatás, a babaváró hitel segítségével is előteremthető, amely 2024-től már 10 helyett 11 millió forint kamatmentes hitelt jelenthet a fiatal házaspároknak.

Az illetékmentesség egy decemberi törvénymódosítás alapján a CSOK Plusz esetében is megmarad. Ezt azt jelenti, hogy a CSOK Pluszt igénylőknek nem kell megfizetnie a lakásvásárlás esetén a vagyonszerzési illetéket, ami egyébként alapesetben a megvásárolt ingatlan értékének 4 százaléka). Az új lakások teljes, jelenleg 5 százalékos áfáját, saját építkezés esetén pedig 5 millió forintig a vásárolt termékek és szolgáltatások áfáját abban az esetben igényelhetik vissza, ha a CSOK Pluszt a falusi CSOK-kal együtt veszik igénybe. Utóbbihoz ugyanis az illetékmentesség mellett jár a fenti áfakedvezmény. Ha azonban az igénylők csak a CSOK Pluszt igénylik, akkor nem kapnak áfa-visszatérítési kedvezményt. (Legalábbis mindeddig nem született ezt lehetővé tevő jogszabály.)

A minisztérium közlése szerint a CSOK-hoz hasonlóan a CSOK Pluszt igénylő házaspároknak a támogatást folyósítását követően 

• egy gyermek vállalása esetén 4 év,
• két gyermek vállalása esetén 8 év,
• három gyermek vállalása esetén 10 évük lesz arra, hogy teljesítsék a feltételeket.

Igénybe veheti a CSOK Pluszt, aki korábban felvette a CSOK-ot vagy a falusi CSOK-ot?

Bizonyos esetekben igen, de fontos, hogy egyszerre nem lehet két kamattámogatott lakáshitele senkinek. Aki korábban felvette a vissza nem térítendő támogatást, de a kölcsön lehetőségével nem élt, az akkor veheti fel a CSOK Pluszt, ha már teljesítette a CSOK-os gyermekvállalást vagy már visszafizette a korábban felvett támogatási összeget. 

Aki korábban már vett fel kamattámogatott lakáshitelt, és azt jelenleg törleszti, az akkor igényelhet CSOK Pluszt, ha a meglévő kölcsön kamattámogatását visszafizeti és vállalja a piaci kamatot a korábbi hitelnél. 

Nem veheti igénybe a CSOK Pluszt az, akit a kérelem benyújtását megelőző három évben valami lakástámogatás visszafizetésére köteleztek. 

Mekkora egyéb költségre lehet számítani az igénylésnél?

A bankok az igénylésnél a hitelösszeg legfeljebb 0,75 százalékát, de legfeljebb 300 ezer forintot számolhatnak fel az egyéb díjakra, például a folyósításra. Ebben nincs benne az értékbecslés és a helyszíni szemle díja.

Hány éves társadalombiztosítási jogviszonyt kell igazolni az igényléshez?

Legalább 2 évet, ezen belül az igénylést megelőző 180 napra szigorúbb feltételek vonatkoznak. Ez utóbbi időszakban munkavállalói vagy vállalkozói jogviszony szükséges a sikeres igényléshez, de elfogadják a a Tbj. 4. § 11. pontja szerinti kiegészítő tevékenységet is. Közmunkásként továbbra sem lesz lehetőség igénybe venni a támogatást. 

A tb-jogviszonyra vonatkozó feltételeket nem kell teljesíteni azoknak, akik otthongondozási vagy ápolási díjra jogosultak, illetve megváltozott munkaképességűek. 

2024. októbertől a személyi jövedelemadóról szóló törvény szerinti átalányadózást legalább 1 éve alkalmazó egyéni vállalkozó vagy mezőgazdasági őstermelő, illetve legalább 1 éve a kisadózó vállalkozók tételes adójáról szóló törvény szerinti kisadózói adóalanyisággal rendelkező egyéni vállalkozó esetén 1 év folyamatos társadalombiztosítási jogviszony igazolása is elegendő.

Lehet külföldi munkaviszonnyal CSOK Pluszt igényelni?

Igen, lehet, azonban nyilatkozni kell arról, hogy a szerződés megkötését követő fél éven belül Magyarországon fog jogviszonyt létesíteni. 

Igénybe lehet-e venni egyszerre a jelzáloghitel elengedést és a CSOK Plusz gyermekvállalási támogatását?

Nem, egyszerre mindkét támogatást nem lehet felhasználni. Amennyiben a pár a második vagy a harmadik gyermek megszületésekor mindkettőre jogosulttá válik, el kell dönteniük, hogy melyiket veszik igénybe. Amennyiben csak az egyik támogatási formára lesznek jogosultak, azt természetesen igénybe vehetik.