Hogyan lesz nyugdíjam katásként?
Hogyan lesz nyugdíjam katásként?
A katás vállalkozás egyik nagy előnye a kedvező mértékű adózás. Évi 12 millió forint bevételig az alanyi adómentes vállalkozók áfamentes számlát bocsáthatnak ki, és egy havi fix összeggel minden adóterhet befizetnek a helyi iparűzési adón kívül. Ez az adózás nagyon kedvezőnek számít, hiszen a teljes havi 1 milliós bevétellel számolva akár 5% adóval letudhatunk minden adókötelezettséget.
A kata nagy hátránya, hogy mind a várható nyugdíj összegében, mind a szolgálati idő hosszában jóval kedvezőtlenebb feltételeket biztosít a munkaviszonynál. Magyarán szólva, ha csak a katás vállalkozásunkból származó jövedelmet nézzük, később mehetünk nyugdíjba, és kevesebb nyugdíjra számíthatunk.
Különbség a kata havidíjak között
A kata adója havonta fixen:
- 25 000 forint vagy,
- 50 000 forint vagy,
- 75 000 forint
A díj attól függ, hogy van-e teljes idejű munkaviszonyunk a kata mellett, illetve a magasabb havi adó fizetésével akarunk-e több állami nyugdíjat és szolgálati időt.
Elmagyarázzuk a három konstrukció közötti különbséget.
Mellékállású kata
Ha legalább heti 36 órás bejelentett munkaviszonnyal rendelkezünk vagy nappali tagozatos hallgatók vagyunk, akkor a csökkentett 25 000 forint kata adót kell befizetnünk havonta. Ezt szokták “mellékállású” katá-nak hívni.
Főállású kata
Ha nincs a katás vállalkozás mellett legalább 36 órás munkaviszonyunk, havi 50 000 forint kata adót kell fizetnünk, ez a “főállású” kata.
Emelt összegű kata
Havi 75 000 forint forint önkéntesen választható, ha magasabb nyugdíjat és hosszabb szolgálati időt szeretnénk a katás jogviszonyunk után.
Mikor mehetünk nyugdíjba és mennyi lesz a katás nyugdíjunk?
Az állami nyugdíj összege Magyarországon alapvetően a ledolgozott évek számától és az átlagos havi jövedelemtől függ. Azaz:
- Hány évig dolgoztunk: ez a szolgálati idő
- Mennyit kerestünk ez idő alatt: ez a nyugdíjalap
A nyugdíj szempontjából a kata mindkét tényező figyelembe véve sokkal előnytelenebb az alkalmazotti jogviszonynál:
- A kiszámlázott bevételtől függetlenül nagyon alacsony a nyugdíjalapba beszámított jövedelem
- Nem számít a szolgálati idő szempontjából teljes évnek a katás év.
Kata nyugdíjalap 2020
Az alábbi táblázatban összefoglaltuk, mekkora jövedelem és szolgálati idő számít be az állami nyugdíjba a katás vállalkozóként ledolgozott évek után.
| Kata összege |
Bruttó beszámított nyugdíjalap |
Nettó beszámított nyugdíjalap |
Szolgálati év szorzója |
| 25 000 Ft | nem számít bele | nem számít bele | nem számít bele |
| 50 000 Ft | 98 100 Ft | 65 237 Ft | 0,61 |
| 75 000 Ft | 164 000 Ft | 109 060 Ft | 1 |
A havi 25 000 forintos kata azért nem számít bele sem a nyugdíjalapba, sem a ledolgozott évek számába, mert van mellette egy főállása is a kisadózónak.
A havi 50 000 forintos kata után számított nyugdíjalap jóval alacsonyabb a jelenlegi minimálbérnél (bruttó: 167 400 forint 2021-ben).
Kata szolgálati idő 2020
A fenti táblázatból az is kiderül, hogy jóval több ideig kell dolgoznunk főállású katásként, hogy nyugdíjba mehessünk. Ugyanis Magyarországon a nyugdíjkorhatár (jelenleg 65 év) betöltése mellett rendelkeznünk kell legalább 20 év szolgálati idővel a teljes nyugdíjra való jogosultsághoz, és legalább 15 év szolgálati idővel a résznyugdíjra való jogosultsághoz. A szolgálati idő a ledolgozott évek számát jelenti.
A katás szolgálati idő kiszámítása
Csak azok az évek számítanak teljes évnek a szolgálati időben, amelyek alatt a keresetünk legalább az akkori minimálbér összege volt. Ha ennél kevesebbet kerestünk, akkor a szolgálati idő is arányosan kevesebb.
Az 50 000 forintos kata után bruttó 98 100 forint számít bele a nyugdíjalapba. A minimálbér viszont idén 161 000 Ft, tehát egy főállású katás év 2020-ban a szolgálati év 61%-nak (222 nap) számít - függetlenül attól, hogy milyen magas volt a katás jövedelmünk.
Ez egyben azt is jelenti, hogy a mostani minimálbért figyelembe véve katás vállalkozóként legalább 33 évet kell ledolgoznunk, hogy jogosultak legyünk a teljes nyugdíjra, 20 év főállású katás jogviszony viszont még a résznyugdíjhoz sem elég. És a helyzet valószínűleg még rosszabb lesz, mert a minimálbér minden évben emelkedik, a kata után beszámított nyugdíjalap pedig valószínűleg nem fog.
Az induló nyugdíj összege
Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a induló nyugdíjnak az éves nettó átlagkeresethez viszonyított százalékos mértékét.
Táblázat
Szolg. Év Éves nettó átlagkereset
|
Szolgálati évek |
induló nyugdíj az éves nettó átlagkereset százalékában |
| 15 | 43% |
| 16 | 45% |
| 17 | 47% |
| 18 | 49% |
| 19 | 51% |
| 20 | 53% |
| 21 | 55% |
| 22 | 57% |
| 23 | 59% |
| 24 | 61% |
| 25 | 63% |
| 26 | 64% |
| 27 | 65% |
| 28 | 66% |
| 29 | 67% |
| 30 | 68% |
| 31 | 69% |
| 32 | 70% |
| 33 | 71% |
| 34 | 72% |
| 35 | 73% |
| 36 | 74% |
| 37 | 75,5% |
| 38 | 77% |
| 39 | 78,5% |
| 40 | 80% |
| 41 | 82% |
| 42 | 84% |
| 43 | 86% |
| 44 | 88% |
| 45 | 90% |
| 46 | 92% |
| 47 | 94% |
| 48 | 96% |
| 49 | 98% |
| 50+ | 100% |
A fenti példában említett 33 év katás jogviszony a 20 évnyi szolgálati időnek felel meg, mely után az éves nettó átlagkereset 53%-át kapjuk meg.
Fontos kiemelni, hogy részarányosan csökkentett szolgálati idő csak a katás jogviszonyra vonatkozik, a főállású kata előtti vagy utáni munkaviszonyra természetesen nem.
Emelt összegű kata
A havi 75 000 forintos emelt összegű kata után beszámított nyugdíjalap (164 000 Ft) egyelőre még magasabb, mint a minimálbér, ezért a katás év 100%-ban beleszámít a szolgálati időbe. Ez azonban a minimálbér emelkedésével változhat.
Milyen lehetőségek vannak a katásoknak a nyugdíjra?
Megállapítható, hogy a katás vállalkozók jóval alacsonyabb összegű állami nyugdíjra lesznek jogosultak. Ugyanakkor a kedvező adózás miatt a zsebükben maradt összeget akár nyugdíjcélú öngondoskodásra is fordíthatjuk. Mik a lehetőségek?
- Önkéntes Nyugdíjpénztár
Az Önkéntes Nyugdíjpénztár (ÖNYP) egyik legnagyobb előnye, hogy az állam a befizetések után 20%-ot (maximum 150 000 forintot) jóváír az szja fizetési kötelezettségből. Ehhez azonban szja-alappal kell rendelkeznünk, viszont a katás jogviszony után nem kell szja-t fizetni. Így ez a konstrukció a főállású katásoknak nem annyira vonzó, hiszen nem keletkezik adófizetési kötelezettségük, amelyből jóvá lehet írni a támogatást.
- Nyugdíj Előtakarékossági Számla
A Nyugdíj Előtakarékossági Számla (NYESZ) befizetések után szintén jár a 20%-os szja-jóváírás (maximum 100 000 forint). Viszont ugyanaz a helyzet áll elő a főállású katások számára, mint az ÖNYP-nél: nincs szja-alap, amit csökkenteni lehetne az állami támogatással.
- Nyugdíjbiztosítás
A nyugdíjbiztosítás az életbiztosítás egy speciális, kimondottan megtakarítási célú formája. Lényeges előnye a másik két konstrukcióval szemben, hogy igénybe lehet venni a 20%-os állami támogatást a közeli hozzátartozó szja-jából is (itt maximum 130 000 forintot kaphatunk vissza). Azaz eltérhet a szerződő fél (akinek az szja kötelezettségéből érvényesítjük az állami támogatást) és a kedvezményezett fél (ebben az esetben a katás vállalkozó).
Fontos tudni, hogy egy személy számára az összes nyugdíj-előtakarékossági konstrukcióban jóváírt támogatás nem haladhatja meg az évi 280 000 forintot.
A nyugdíjbiztosítás további előnyei:
- A nyugdíjkorhatár emelkedése nem befolyásolja. Aki idén szerződik, az aktuális nyugdíjkorhatár (65 év) elérésekor mindenképpen megkapja a pénzét.
- Nem számít bele a szolgálati idő. Akármennyit is dolgoztunk tehát, a szerződés lejártával megkapjuk a pénzünket.
- Névre szól a számla, nem az állami közösbe megy a pénz
- Örökölhető
- Esetenkénti extra befizetés is lehetséges, mely után szintén jár az állami támogatás
Összegzés: katásként mindenképpen szükséges az öngondoskodás
Könnyen belátható tehát, hogy katás vállalkozóként csak nagyon alacsony állami nyugdíjra számíthatunk, ezért mindenképpen fontos, hogy minél hamarabb elkezdjük az öngondoskodást. Ennek a legegyszerűbb formája a havi rendszeres megtakarítás, amelyet akár egy nyugdíjbiztosításba is fektethetünk. Akár már havi pár ezer forinttal érdemes elkezdeni, hiszen az idő és a kamatok mindenképpen nekünk dolgoznak.
